Työsuhde Optio-Oikeus Yksityisomistuksessa Oleva Yhtiö

7 Yleisiä kysymyksiä Startup Employee Stock Optionsista Jim Wulforst on ETRADE Financial Corporate Servicesin toimitusjohtaja. joka tarjoaa työntekijöiden varastokannan hallintaratkaisuja sekä yksityisille että julkisille yrityksille, joista 22 on SampP 500. Ehkä olet kuullut Googlen miljonääreistä. 1 000 yritystä varhaisilta työntekijöiltä (mukaan lukien yrityshiihtäjä), jotka ansaitsivat vaurautensa yhtiön optio-oikeuksilla. Erinomainen tarina, mutta valitettavasti kaikki optio-oikeudet eivät ole yhtä onnellisia. Esimerkiksi lemmikit ja Webvan joutuivat konkurssiin korkean profiilin alustavien julkisten tarjousten jälkeen jättäen apurahoja arvottomiksi. Optio-oikeudet voivat olla mukava etu, mutta tarjouksen arvo voi vaihdella merkittävästi. Ei ole yksinkertaisesti takuita. Joten, oletko harkinnut työtarjousta, joka sisältää varastomäärän, tai sinulla on varastossa osana nykyistä korvausta, sen tärkeä ymmärtää perusasiat. Millaisia ​​varastosuunnitelmia on olemassa ja miten he työskentelevät Miten tiedän, milloin he voivat käyttää, pitää tai myydä Mitkä ovat verovaikutukset Miten minun pitäisi miettiä osakekannan tai oman pääoman korvausta suhteessa kokonaiskorvaukseni ja kaikkiin muihin säästöihin ja investointeihin Voisin olla 1. Mikä on yleisimpiä työntekijöiden osakkeiden tarjontaa? Kaksi yleisimpiä työntekijöiden osakkeiden tarjoamia ovat optio-oikeudet ja rajoitetut osakkeet. Työntekijöiden optio-oikeudet ovat yleisin aloitusyritysten joukossa. Vaihtoehdot antavat sinulle mahdollisuuden ostaa osakkeita yrityksesi varastossa tiettyyn hintaan, jota kutsutaan yleensä lakkohinnaksi. Oikeus ostaa tai käyttää optio-oikeuksia edellyttää oikeuden syntymisajankohtaa, joka määrittää, milloin voit käyttää optioita. Otetaan esimerkki. Sano, että olet myöntänyt 300 vaihtoehtoa, joiden 10 euron lakko-hinta on yhtä kuin kolmen vuoden ajan. Ensimmäisen vuoden lopussa sinulla olisi oikeus käyttää 100 osakkeita 10 osaketta kohden. Jos tuolloin yhtiön osakekurssi oli noussut 15 osakkeelta, sinulla on mahdollisuus ostaa osakkeet 5: een alle markkinahinnan, mikä, jos käytät ja myy samanaikaisesti, edustaa 500 voittoa ennen veroja. Toisen vuoden lopussa lisätään vielä 100 osaketta. Nyt esimerkissämme sanotaan, että yhtiön osakekurssi on laskenut 8 osakkeeseen. Tässä tilanteessa et käytä vaihtoehtojasi, koska maksat 10 jotain, jota voisit ostaa kahdeksalle avoimilla markkinoilla. Saatat kuulla, että vaihtoehtona on rahaa tai veden alla. Hyvä uutinen on, että menetys on paperilla, koska et ole panostanut todellista rahaa. Sinulla säilyy oikeus käyttää osakkeita ja voit pitää silmällä yhtiön osakekurssia. Myöhemmin voit päättää ryhtyä toimiin, jos markkinahinta ylittää lakkohinnan tai kun se on takaisin rahoissa. Kolmannen vuoden lopussa osakkeiden lopullinen 100 osakepääomaa ja sinulla on oikeus käyttää näitä osakkeita. Päätöksesi tehdä niin riippuu useista tekijöistä, mukaan lukien, mutta ei rajoittuen, varastojen markkinahintaan. Kun olet käyttänyt annettuja vaihtoehtoja, voit joko myydä osakkeet heti tai pitää heidät osana varastosalkkua. Rajoitetut apurahat (jotka voivat sisältää joko palkintoja tai yksiköitä) antavat työntekijöille oikeuden saada osakkeita vähän tai ei lainkaan kustannuksia. Samoin kuin optio-oikeuksilla, rajoitetuilla apurahoilla edellytetään ansaitsemisajankohtaa, joka tyypillisesti liittyy joko ajan kulkuun tai tietyn tavoitteen saavuttamiseen. Tämä tarkoittaa, että sinun on joko odotettava tiettyä aikaa ja täytettävä tietyt tavoitteet ennen kuin ansaitset oikeuden saada osakkeita. Muista, että rajoitettujen apurahojen antaminen on verotettava tapahtuma. Tämä tarkoittaa sitä, että verot on maksettava osakkeiden arvosta niiden ansaitsemisen ajankohdan mukaan. Työnantaja päättää, mitkä verotusmaksut ovat käytettävissäsi. Näihin voi sisältyä käteisrahoituksen maksaminen, ostamien osakkeiden myynti tai työnantajan pidättäminen osuuksista. 2. Mikä on kannustus - ja pätemättömien optio-oikeuksien välinen ero Tämä on melko monimutkainen alue, joka liittyy nykyiseen verokoodiin. Siksi sinun tulisi kuulla veroneuvojasi paremmin ymmärtämään henkilökohtaista tilannettasi. Ero eroaa pääasiassa siitä, miten nämä verotetaan. Kannustinjärjestelmään kuuluvat IRS: n erityiset verokohtelut, joten veroja ei yleensä tarvitse maksaa, kun näitä optioita käytetään. Ja tästä johtuva voitto tai tappio voi olla pitkäaikainen myyntivoitto tai - tappio, jos se pidetään yli vuoden. Pätemättömät vaihtoehdot voivat sen sijaan johtaa tavanomaiseen verotettavaan tuloon, kun niitä käytetään. Verotus perustuu harjoitushinnan ja käyvän markkina-arvon väliseen eroon harjoituksen aikana. Myynnin myöhempi myyntivoitto voi johtaa lyhytaikaiseen tai pitkäaikaiseen myyntivoittoon tai - voittoon riippuen siitä, kestääkö kesto. 3. Mitä veroista verotuksessa Jokaisen tapahtuman verokohtelu riippuu omista varastosi tyypistä ja muista yksilöllisestä tilanteesta riippuvista muuttujista. Ennen kuin käytät vaihtoehtoja ja myydät osakkeita, sinun on harkittava huolellisesti kaupan seurauksia. Jos haluat lisätietoja, ota yhteyttä veroneuvojalle tai kirjanpitäjälle. 4. Kuinka tiedän, pitäisikö minun pitää tai myydä sen jälkeen, kun olen käyttänyt työntekijöitä? Optio-oikeuksien ja osakkeiden osalta päätös pidättää tai myydä supistuu pitkän aikavälin investointeihin. Kysy itseltäsi: kuinka paljon riskiä olen valmis ottamaan Onko portfolioni hyvin hajautettu nykyisten tarpeiden ja tavoitteiden perusteella Miten tämä sijoitus sopii yhteen yleisen rahoitusstrategian kanssa Päätös käyttää, pitää tai myydä joitakin tai kaikkia osakkeita harkitse näitä kysymyksiä. Monet ihmiset valitsevat samanpäiväisen myynnin tai käteisrahoituksen, jossa käytät omistettuja vaihtoehtoja ja myydät samanaikaisesti osakkeita. Tämä mahdollistaa välittömän pääsyn todellisiin tuloihin (voitto, vähennykset, palkkiot ja verot). Monet yritykset tarjoavat työkaluja, jotka auttavat osallistujamallin suunnittelua etukäteen ja arvioivat tietyn tapahtuman tuottoa. Kaikissa tapauksissa sinun on neuvoteltava veroneuvojalle tai rahoitussuunnittelijalle neuvotaksesi henkilökohtaisesta taloudellisesta tilanteesta. 5. Uskon yritysten tulevaisuuteen. Kuinka suuri osa sen varastosta voin omistaa? On hienoa luottaa työnantajaasi, mutta kannattaa harkita koko salkkusi ja kokonaisvaltaista monipuolistamisstrategiaanne, kun ajatellaan mahdollisia investointeja, joista yksi on yrityksen varastossa. Yleensä on parasta, ettei sillä ole salkkua, joka on liian riippuvainen yhdestä investoinnista. 6. Työskentelen yksityiseen käynnistykseen. Jos yritys ei koskaan julkista tai ostanut toisen yrityksen ennen julkisuutta, mikä tapahtuu varastossa. Tähän ei ole yhtään vastausta. Vastaus määritellään usein yrityksen osakepalkkiojärjestelmän ehtojen ja tapahtumien ehtojen mukaisesti. Jos yritys pysyy yksityisenä, voi olla rajoitettu mahdollisuus myydä vapaita osakkeita, mutta se vaihtelee suunnitelman ja yrityksen mukaan. Esimerkiksi yksityinen yritys voi antaa työntekijöille mahdollisuuden myydä luovutetut optio-oikeutensa toissijaisille tai muille markkinapaikoille. Kaupan tapauksessa jotkut ostajista nopeuttavat ansaintajärjestelyä ja maksavat kaikki optio-oikeuksien haltijoille ero lakko-hinnan ja hankintahinnan välillä, kun taas muut ostajat voivat muuttaa haltuun otetun osakekannan osakepääomaan suunniteltaessa hankintayhtiössä. Jälleen tämä vaihtelee suunnitelman ja tapahtuman mukaan. 7. Minulla on vielä paljon kysymyksiä. Kuinka voin oppia lisää Johtajasi tai joku yrityksesi HR-osastolla voi todennäköisesti antaa lisätietoja yrityksesi suunnitelmasta ja siitä, mitä etuja voit saada suunnitelman mukaisesti. Sinun tulisi myös kuulla rahoitussuunnittelijasi tai veroneuvojasi varmistaaksesi, että ymmärrät, miten apurahoja, ansaitsemistapahtumia, liikuntaa ja myyntiä vaikuttavat henkilökohtaiseen verotustilanteeseen. Yksityisten omistuksessa olevien yritysten tilatilat Jos työskentelet yksityisessä omistuksessa olevan yrityksen kanssa ja optio-oikeuksia tarjotaan osa kompensaatiopaketista, voi olla helppo unohtaa mahdolliset nousut, joita nämä sijoitusvälineet voivat tarjota. Kuitenkin vain siksi, että yrityksesi ei käy kauppaa suurella pörssillä, ei tarkoita sitä, että sinun pitäisi huijata tilaisuutta hankkia osakkeita liiketoiminnassa. Omistusetuja Monet aliarvioivat hyötyä omistajana yrityksessä. Varsinaisena osakkeenomistajana sinulla on ääni kriittisissä yhtiöasioissa, kuten johtajien valinta, johdon palkitseminen ja buyout-tarjouksen hyväksyminen. Jos yhtiö on kannattava ja jakaa määräajoin osakkeenomistajille ansaitut voitot, sinulla on oikeus osuutesi näistä jakeluista. Yksityisissä yrityksissä optio-oikeudet voivat olla ainoa tapa hankkia todelliset osakkeet liiketoiminnassa, koska yleensä ei ole helppo ostaa osakkeita toiselta sijoittajalta tai ei ole mahdollista ostaa avoimilla markkinoilla. Arvostusvastuuprosentti Jos etsit uusia optio-oikeuksia yrityksellesi, voit olla paremmat mahdollisuudet tehdä niin yksityisen yrityksen kuin julkisen yrityksen kanssa, edellyttäen että yritykselläsi työskentelet on optio-ohjelma. Optio-oikeuksilla on käyttö - tai lakkohinta, joka on hinta, jonka sinun on maksettava tosiasialliseksi omistaman osakekannan osuudesta. Yksityisillä yrityksillä arvostukset ovat usein paljon subjektiivisia ja niillä ei ole julkisten yritysten korkeampia arvostuksia tai palkkioita. Tämän seurauksena sinulla voi olla enemmän menestystä neuvotella suuremmasta optiopalkinnosta palkan lykkäämisellä tai mainitsemalla heikompi arvostus johtuen siitä, että se on yksityinen yritys. Sitä vastoin julkisilla yrityksillä on usein tiukempia sääntöjä, joita on noudatettava, kun optio-oikeuksia käytetään. Kassakauppa Kun saat optio-oikeutesi palkinnon, saatat heti miettiä rikkauksia, joita keräät kun lunastat. Yksityisessä yrityksessä tätä on usein vaikea tehdä, koska osakkeistasi ei ole aktiivista markkinapaikkaa, kuten olisi ollut, jos työskentelitte julkisen kaupankäynnin kohteena olevalle yritykselle. Vaikka voi olla mahdollista myydä varastosi yksityiselle sijoittajalle, on paljon todennäköisempää, että voit lunastaa, jos yrityksesi julkistetaan tai toinen yritys ostaa sen. Kun hankinta on sovittu, voi olla rajoitettu aikataulu, johon voit käyttää optio-oikeuksiasi. Verotukselliset vaikutukset Kaikki optio-oikeuksilla on tuloveroa. Verovelat voivat olla erityisen ankaria, jos sinulla on optio-oikeuksia yksityisessä yrityksessä. Kun saat varaston, oli kyseessä avustus - tai optio-oikeuksien myöntäminen, IRS katsoo tulojen ja verojen takia. Julkisessa yrityksessä tämä on vähemmän pelottavaa, koska voit myydä osan osakkeista heti maksamaan verolaskun. Yksityisessä yrityksessä, jossa ei ole aktiivisia varastosi markkinoita, sinun on maksettava tuloverovelvollisuus omasta tasosta. Suuri ongelma syntyy, kun haluat jättää yksityisen yrityksen ja olet tekemisissä valintasi käyttämisen tai menettämisen kanssa. Optio-oikeuksien käyttämisen lisäksi voit myös olettaa maksavan veroja eron, joka olet maksanut vaihtoehdosta ja yrityksen arvostuksesta. Jälkimmäinen on usein subjektiivinen ja määräytyy yrityksen arvostuksen perusteella, sillä ei ole julkista markkinapaikkaa. Jos käytät vaihtoehtoja, maksa veroja ja varastosta tulee myöhemmin arvoton, voit todella tuntea kassavirran. Miten optio-oikeudet toimivat Job-mainokset mainoksissa mainitsevat optio-oikeuksia yhä useammin. Yritykset tarjoavat tätä hyötyä paitsi top-paid-johtajille myös rank-and-file-työntekijöille. Mitkä ovat optio-oikeudet Miksi yritykset tarjoavat heille Työntekijät takaa voiton vain siksi, että heillä on optio-oikeudet Vastaukset näihin kysymyksiin antavat sinulle paljon paremman käsityksen tästä yhä suositummasta liikkeestä. Aloitetaan yksinkertaisella optio-oikeuksien määritelmällä: Työnantajasi optio-oikeudet antavat sinulle oikeuden ostaa tietyn määrän osakkeita yrityksesi osakkeista ajan kuluessa ja hintaan, jonka työnantaja määrittelee. Sekä yksityisesti että julkisesti toimivat yritykset tarjoavat vaihtoehtoja useista syistä: he haluavat houkutella ja pitää hyviä työntekijöitä. He haluavat, että heidän työntekijänsä tuntevat olonsa omistajina tai yhteistyökumppaneina. He haluavat palkata ammattitaitoisia työntekijöitä tarjoamalla korvausta, joka ylittää palkan. Tämä pätee erityisesti aloitteleville yrityksille, jotka haluavat pitää mahdollisimman paljon rahaa. Siirry seuraavalle sivulle, jos haluat tietää, miksi optio-oikeudet ovat hyödyllisiä ja miten niitä tarjotaan työntekijöille. Tulosta x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2014x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx206x20Marchx202017 hrefCitation amp DateIn Useimmiten vastaus on ei siitä yksinkertaisesta syystä, että useimmat startups don039t tehdä. Ja kun sanon, että tarkoitan sitä, tarkoitan, että varastosi on arvokkaampaa kuin maksat siitä. Ainoa kerta, kun kannattaa harkita varaston ostamista on, jos jätät yrityksen tai vuotta ennen kuin suunnittelet myymästäsi. Kun poistut yhtiöstä, sinun on tehtävä päätös, jos olet sitä mieltä, että yhtiön varastossa on enemmän arvoa kuin sinä maksat siitä, ja siinä on poistumismahdollisuus. Jos yrityksellesi on poistuminen horisontista ja tiedät, että haluat nähdä sen poistumisen jälkeen, voit alkaa ajatella käyttävän vuotta aikaisemmin, jotta voit maksaa veroja pitkäaikaisista myyntivoitoista pikemminkin kuin tavanomaisista tuloista. Muista kuitenkin, että verotukselliset korvaukset ovat usein toissijaisia ​​varastossa. Katso esim. Siitä, miten Facebook tai Zynga-kanta on tehnyt IPO: n jälkeen, että osakekurssilla on paljon suurempi vaikutus siihen, mitä työntekijät olisivat voineet saada IPO: n jälkeen kuin verot. Lopuksi, kun IPO, siellä on usein 6 kuukautta lockup aikana, kun voit myydä varastossa joka tapauksessa. 3.6k Näkymät middot Näytä Upsotit middot Ei lisääntymiselle Greg Brown. Kokenut enkeliläinen sijoittaja ja talousjohtaja Ei ole mitään syytä harkita harjoitusta ennen likviditeettitilannetta (IPO tai yritysmyynti), lähdöstä yrityksestä tai optiojakson päättymisestä. 642 Katselukertaa middot Näytä Upsotit middot Ei kopiointia varten